एबिटडा क्या है? EBITDA की गणना करना सीखें Learn

EBITDA एक मीट्रिक है जिसका उपयोग कंपनी के वर्तमान परिचालन प्रदर्शन के आधार पर उसकी लाभप्रदता को मापने के लिए किया जाता है।

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• एबिटडा क्या है?
• EBITDA के 5 भाग
• EBITDA की गणना कैसे करें
• EBITDA मार्जिन की गणना कैसे करें
• EBITDA क्यों महत्वपूर्ण है?
• EBITDA के डाउनसाइड्स
• 6 प्रकार के लाभ मेट्रिक्स
• व्यवसाय के बारे में अधिक जानना चाहते हैं?
• सारा ब्लेकली के मास्टरक्लास के बारे में अधिक जानें

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एबिटडा क्या है?

EBITDA- एक संक्षिप्त नाम जो ब्याज, करों, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले की कमाई के लिए खड़ा है - कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन का एक उपाय है। व्यवसाय के मालिक अपनी कंपनी के नकदी प्रवाह की निगरानी के लिए और पूंजीगत व्यय, कर दरों और गैर-नकद खर्चों को ध्यान में रखने से पहले मुख्य संचालन की लाभप्रदता का विश्लेषण करने के लिए EBITDA का उपयोग करते हैं।

EBITDA एक ही उद्योग में समान व्यवसायों के परिचालन प्रदर्शन की तुलना करने के लिए उपयोगी है। EBITDA अमेरिका के आम तौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांतों (GAAP) का हिस्सा नहीं है, इसलिए व्यवसायों के लिए EBITDA को अपने खाते में शामिल करने की कोई कानूनी आवश्यकता नहीं है। Income का प्रमाणपत्र .

EBITDA के 5 भाग

EBITDA गणना के प्रत्येक भाग का महत्व जानें:

1. आय : एक कंपनी की आय कुल राजस्व से परिचालन व्यय घटाने के बाद उत्पन्न आय की राशि है।
2. ब्याज : एक कंपनी जब कर्ज लेती है तो ब्याज का भुगतान करती है। EBITDA कमाई से ब्याज नहीं घटाता है, जिससे अलग-अलग कंपनियों की तुलना करना आसान हो जाता है, जिनकी पूंजी संरचना और ब्याज खर्च अलग-अलग होते हैं।
3. करों : EBITDA गणना आय से करों की कटौती नहीं करती है क्योंकि कर व्यय आवश्यक रूप से किसी व्यवसाय के प्रदर्शन को नहीं दर्शाता है। उदाहरण के लिए, किसी कंपनी के स्थान के आधार पर कर की दरें भिन्न होती हैं।
4. मूल्यह्रास : मूल्यह्रास व्यय वाहन, भूमि और उपकरण जैसी मूर्त संपत्तियों के मूल्य में हानि को मापते हैं।
5. ऋणमुक्ति : परिशोधन व्यय पेटेंट, ट्रेडमार्क और कॉपीराइट जैसी अमूर्त संपत्तियों के मूल्य में हानि को मापते हैं। मूल्यह्रास और परिशोधन दोनों वर्तमान परिचालन लाभप्रदता के बजाय कंपनी के पिछले निवेशों को दर्शाते हैं।

EBITDA की गणना कैसे करें

EBITDA की गणना करने के लिए, अपनी कंपनी की शुद्ध आय (जिसे शुद्ध लाभ या निचला रेखा भी कहा जाता है) से शुरू करें और फिर EBITDA सूत्र के अनुसार बैलेंस शीट और आय विवरण से जानकारी जोड़ें:

यदि आपने पहले ही अपने EBIT (ब्याज और करों से पहले की कमाई) की गणना कर ली है, तो अपनी कंपनी के EBITDA की गणना के लिए मूल्यह्रास व्यय और परिशोधन व्यय को वापस समीकरण में जोड़ें।

EBITDA मार्जिन की गणना कैसे करें

यदि आप अपनी कंपनी की परिचालन दक्षता की तुलना किसी प्रतियोगी से करना चाहते हैं, तो आप EBITDA मार्जिन के लिए सूत्र का भी उपयोग कर सकते हैं। EBITDA मार्जिन केवल EBITDA को कुल राजस्व से विभाजित किया जाता है, जैसा कि निम्नलिखित समीकरण में देखा गया है:

EBITDA मार्जिन प्रतिशत के रूप में प्रदर्शित होता है। किसी कंपनी का EBITDA मार्जिन जितना अधिक होता है, उसका परिचालन खर्च उतना ही कम होता है, जिसकी तुलना उसके कुल राजस्व से की जाती है। निवेशक उच्च EBITDA मार्जिन को कम EBITDA मार्जिन की तुलना में कम जोखिम भरा मानते हैं।

EBITDA क्यों महत्वपूर्ण है?

EBITDA उन वस्तुओं को बाहर करता है जो ज्यादातर कंपनी के नियंत्रण से बाहर होती हैं, जैसे कर, पूंजी संरचना, ऋण वित्तपोषण और मूल्यह्रास। मीट्रिक नकदी प्रवाह का आकलन करने, लाभप्रदता को मापने और निवेशकों को सूचित करने में मदद कर सकता है:

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• यह आपको नकदी प्रवाह का आकलन करने में मदद करता है . एक कंपनी का EBITDA वर्तमान परिचालन द्वारा उत्पन्न उसके नकदी प्रवाह का प्रतिनिधित्व करता है।
• यह आपको लाभप्रदता मापने की अनुमति देता है . किसी कंपनी के मुख्य संचालन से संबंधित नहीं होने वाले खर्चों को छोड़कर, EBITDA कंपनी के मुनाफे की एक स्पष्ट व्याख्या पूरी तरह से उसके परिचालन प्रदर्शन के आधार पर प्रदान करता है।
• यह निवेशकों को कंपनी के प्रदर्शन का मूल्यांकन करने में मदद करता है . EBITDA उन निवेशकों के लिए विशेष रूप से उपयोगी है जो अलग-अलग कर क्षेत्राधिकार में या अलग-अलग पूंजी संरचनाओं के साथ स्थित दो कंपनियों के वित्तीय स्वास्थ्य का मूल्यांकन करना चाहते हैं।

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EBITDA के डाउनसाइड्स

EBITDA का प्राथमिक दोष यह है कि एक कंपनी संभावित रूप से इस मीट्रिक का उपयोग अपने वित्तीय विवरणों में समस्याओं को छिपाने की कोशिश करने के लिए कर सकती है। इसका कारण यह है कि EBITDA कार्यशील पूंजी में परिवर्तन और संपत्ति की लागत के लिए जिम्मेदार नहीं है। काफी कर्ज या महंगी संपत्ति वाली कंपनी अपने मूल्यांकन को बढ़ाने के लिए EBITDA का उपयोग कर सकती है। इससे बचने के लिए, कंपनी की लाभप्रदता का विश्लेषण करने के लिए EBITDA को एक शुरुआती बिंदु के रूप में उपयोग करें, और अन्य लाभप्रदता मेट्रिक्स को भी ध्यान में रखना सुनिश्चित करें।

6 प्रकार के लाभ मेट्रिक्स

एक समर्थक की तरह सोचें

स्पैनक्स की संस्थापक सारा ब्लेकली आपको बूटस्ट्रैपिंग रणनीति और उपभोक्ताओं को पसंद आने वाले उत्पादों का आविष्कार, बिक्री और विपणन करने के लिए उनका दृष्टिकोण सिखाती है।

आप अपनी कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य को ट्रैक करने और अपनी कंपनी के वित्तीय विवरण लिखने के लिए विभिन्न मीट्रिक का उपयोग कर सकते हैं:

1. सकल लाभ : सकल लाभ कुल बिक्री राजस्व से बेची गई वस्तुओं की लागत (सीओजीएस) को घटाने के बाद बची हुई आय की राशि है। यह मीट्रिक इंगित करता है कि किसी कंपनी की उत्पादन प्रक्रिया को उसके राजस्व की तुलना में कम या ज्यादा लागत प्रभावी होने की आवश्यकता है या नहीं।
2. शुद्ध आय : कुल आय से कुल व्यय घटाकर शुद्ध आय मीट्रिक की गणना करके देखें कि कंपनी कितना लाभ (एक नया लाभ) या हानि (एक शुद्ध हानि) है। समय के साथ कंपनी की शुद्ध आय इस बात का एक बड़ा संकेतक है कि उसकी प्रबंधन टीम कंपनी को कितनी अच्छी या खराब तरीके से चलाती है।
3. परिचालन लाभ : ब्याज और करों (ईबीआईटी) से पहले परिचालन लाभ या आय की गणना करने के लिए, सकल लाभ से परिचालन व्यय घटाएं-जिसमें किराया, विपणन, बीमा, कॉर्पोरेट वेतन और उपकरण जैसी ओवरहेड लागत शामिल है। निवेशक ईबीआईटी को कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन को निर्धारित करने में उपयोगी पाते हैं क्योंकि यह उन मदों में कारक नहीं है जो प्रबंधन टीम के नियंत्रण से बाहर हैं।
4. सकल लाभ हाशिया : सकल लाभ मार्जिन उत्पन्न राजस्व का प्रतिशत है जो COGS से अधिक है। हिसाब करना सकल लाभ हाशिया , सकल आय को राजस्व से विभाजित करें और परिणाम को 100 से गुणा करें।
5. खालिस मुनाफा : शुद्ध लाभ मार्जिन प्रतिशत के रूप में व्यक्त कुल राजस्व में शुद्ध लाभ का अनुपात है। शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना करने के लिए, अपनी शुद्ध आय को कुल राजस्व से विभाजित करें और उत्तर को 100 से गुणा करें।
6. EBITDA : यह मीट्रिक—जो ब्याज, करों, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले की कमाई के लिए है—एक कंपनी के परिचालन प्रदर्शन की गणना उन सभी खर्चों को छोड़कर करता है जो चल रहे संचालन में कारक नहीं हैं।

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